Với sự bùng nổ của các nền tảng thương mại điện tử (TMĐT) như Shopee, TikTok Shop và mạng xã hội Facebook, rất nhiều hộ kinh doanh đang đạt mức doanh thu khủng. Tuy nhiên, cùng với đó là việc siết chặt quản lý thuế từ cơ quan chức năng.
Trong bài viết này, chuyên gia từ AutoTax sẽ giải đáp chi tiết các quy định về thuế kinh doanh online cập nhật mới nhất cho năm 2026.
1. Bán hàng online có bắt buộc nộp thuế không?
Câu trả lời là CÓ, nếu doanh thu của bạn đạt ngưỡng quy định. Căn cứ theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân và hộ kinh doanh thương mại điện tử có tổng doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên bắt buộc phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế (bao gồm Thuế Giá trị gia tăng - GTGT và Thuế Thu nhập cá nhân - TNCN).
Nếu doanh thu dưới 100 triệu/năm, bạn được miễn hai loại thuế này, nhưng vẫn cần thực hiện đăng ký thuế để cơ quan nhà nước quản lý.
2. Cách tính thuế bán hàng Online (TMĐT) 2026
Tùy thuộc vào hình thức kiếm tiền online của bạn mà cơ quan thuế sẽ áp dụng các mức thuế suất khác nhau:
A. Đối với người bán hàng trực tiếp (Bán lẻ hàng hóa)
Bạn nhập hàng về và đăng bán trên Shopee, Facebook, TikTok. Hoạt động này được xếp vào nhóm “Phân phối, cung cấp hàng hóa”.
- Thuế GTGT: 1%
- Thuế TNCN: 0.5%
- Tổng thuế suất: 1.5% trên tổng doanh thu.
Ví dụ: Doanh thu 1 năm trên Shopee là 1 tỷ đồng. Số thuế phải nộp = 1 tỷ x 1.5% = 15.000.000 VNĐ.
B. Đối với Affiliate / Livestream nhận hoa hồng
Nếu bạn làm Affiliate (tiếp thị liên kết), nhận hoa hồng từ việc gắn giỏ hàng trên TikTok hoặc review sản phẩm, đây là hoạt động “Cung cấp dịch vụ, môi giới”.
- Thuế GTGT: 5%
- Thuế TNCN: 2%
- Tổng thuế suất: 7% trên tổng doanh thu hoa hồng.
3. Cơ quan thuế kiểm soát bằng cách nào?
Nhiều người lầm tưởng bán qua Facebook hoặc chốt đơn ngầm thì cơ quan thuế không biết. Sự thật là từ 2024, các sàn TMĐT (Shopee, TikTok, Lazada) và các công ty vận chuyển đã bắt buộc phải cung cấp dữ liệu người bán cho Tổng cục Thuế.
Đến năm 2026, hệ thống rà soát chéo giữa Ngân hàng, Sàn TMĐT và Cơ quan Thuế đã hoàn toàn tự động hóa. Mọi giao dịch nhận tiền từ đơn vị vận chuyển (COD) hoặc từ sàn đều được lưu vết minh bạch.
4. Hậu quả của việc trốn thuế, giấu doanh thu
Việc cố tình không kê khai hoặc kê khai thiếu doanh thu bán hàng online sẽ đối mặt với các hình phạt rất nặng theo Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14:
- Truy thu: Phải nộp lại toàn bộ số thuế còn thiếu.
- Tiền chậm nộp: Bị tính lãi 0.03%/ngày trên số tiền thuế nợ.
- Phạt hành chính: Bị phạt tiền từ 1 đến 3 lần số tiền thuế trốn tùy theo mức độ vi phạm.
💡 Lời khuyên từ chuyên gia: Hãy chủ động đăng ký hộ kinh doanh và nộp thuế đầy đủ. Để việc tính toán doanh thu bán hàng đa kênh không bị sai lệch, bạn nên sử dụng hệ thống phần mềm quản lý như AutoTax POS để tự động đối soát đơn hàng với quy định thuế một cách chính xác nhất!